Lista para solicitar alivio para el cónyuge inocente

Protege primero el plazo más cercano

El Formulario 8857 tiene sus propias reglas de tiempo, pero una carta de auditoría, aviso de deficiencia, aviso de embargo, reclamación de reembolso o caso judicial puede tener otro plazo anterior. Sigue cada aviso por separado.

1. Identifica la obligación

Declaración federal conjunta u obligación aplicable por ingresos de bienes gananciales.
Año tributario correcto para cada cantidad disputada.
Aviso, informe de auditoría, transcripción de cuenta o información del saldo conservada.
Impuesto subestimado, impuesto impagado, crédito o reembolso, o problema de ingresos gananciales identificado.
Compensación de reembolso del cónyuge perjudicado separada del alivio para el cónyuge inocente.

2. Comprueba el período para presentar

Fecha en que conociste la obligación anotada.
Fecha y tipo de la primera actividad de cobro del IRS anotados.
Reglas de dos años comprobadas para el alivio del cónyuge inocente o la separación de la obligación.
Períodos de cobro y reembolso comprobados para el alivio equitativo.
Plazo separado de ingresos de bienes gananciales comprobado cuando corresponda.
Plazos de deficiencia, CDP, reembolso y tribunal anotados por separado.

3. Obtén el formulario vigente

Página oficial del Formulario 8857 comprobada en la fecha de presentación.
Formulario 8857 vigente en inglés o Formulario 8857 (SP) oficial utilizado.
Cambios recientes y modificaciones de dirección revisados.
Formulario adicional preparado para más de seis años.
Formulario separado preparado para años de otro cónyuge.

4. Completa con seguridad la identidad y el contacto

Nombre legal actual y número de identificación tributaria escritos en el formulario oficial.
Dirección segura y teléfono diurno más seguro considerados.
Recuadro de dirección para toda la correspondencia revisado cuidadosamente.
Información del cónyuge o excónyuge completada con la mayor exactitud posible.
Datos sensibles fuera de WhatDoIFile y datos innecesarios de terceras personas ocultados.

5. Explica la declaración y el hogar

Quién preparó y revisó la declaración.
Quién controlaba ingresos, deducciones, registros, cuentas y pagos.
Qué sabías o debías saber cuando se firmó la declaración.
Estado civil y convivencia en cada período pertinente.
Estudios, idioma, salud, acceso financiero y obligaciones legales explicados cuando sean pertinentes.
Coacción, maltrato, miedo o control financiero descritos con precisión y seguridad.

6. Organiza las pruebas

Avisos, declaraciones, cambios de auditoría y transcripciones del IRS.
Formularios W-2, 1099, anexos, registros comerciales y bancarios.
Pruebas de pagos y compensaciones de reembolso.
Decreto de divorcio, acuerdo de separación u órdenes de manutención, si son pertinentes.
Registros sobre dificultad económica o falta de acceso a las finanzas del hogar.
Documentación disponible sobre seguridad o maltrato, cuando corresponda.
Anexos identificados por año y pregunta del formulario.

7. Revisa la privacidad y la participación del otro cónyuge

Comprendido que el IRS tiene que avisar al cónyuge o excónyuge.
Comprendido que el nombre actual, dirección, teléfonos y empleador están protegidos según el formulario.
Otra información enviada revisada por si puede divulgarse durante la determinación.
Datos personales de terceras personas ocultados cuando no sean necesarios.
Ayuda autorizada considerada para violencia doméstica, acecho o seguridad.

8. Presenta y conserva comprobantes

Formulario firmado y fechado bajo pena de perjurio.
Instrucciones vigentes de “Dónde se presenta” utilizadas en vez de una dirección guardada.
Canal aprobado de correo, entrega privada o fax utilizado.
Copia completa conservada.
Recibo de correo, entrega o confirmación de fax guardado.
Declaraciones e impuestos corrientes al día.

9. Controla la revisión y las apelaciones

Acuse del IRS y solicitudes de información guardados.
Determinación preliminar revisada de inmediato.
Fecha de apelación administrativa de 30 días calculada desde la carta.
Formulario 12509 y explicación preparados si se apela la decisión preliminar.
Determinación final conservada.
Período de 90 días del Tribunal Tributario protegido cuando se considere revisión judicial.
Regla de seis meses revisada si no existe determinación final.