¿Necesito enmendar mi declaración federal de impuestos?

Respuesta directa

Por lo general, sí cuando la corrección cambia la propia declaración. Presente una declaración enmendada por un cambio en el estado civil tributario, ingresos, deducciones, créditos, dependientes u obligación tributaria. Use el Formulario 1040-X y las reglas y anexos del año que corrige.

Por lo general, no por un error matemático o un documento faltante solamente. El IRS puede corregir ciertos errores de cálculo durante la tramitación y puede enviar una carta para pedir un formulario o anexo. Siga esa carta en lugar de crear una presentación duplicada innecesaria.

Ejemplos que comúnmente requieren el Formulario 1040-X

Un Formulario W-2 o 1099 corregido cambia los ingresos o la retención.
Declaró un estado civil tributario incorrecto o necesita añadir o quitar un dependiente.
Omitió una deducción o crédito, o lo reclamó incorrectamente.
El IRS ajustó la declaración y necesita cambiar otra cantidad relacionada.
Necesita hacer una elección o reclamación de traspaso permitida por las reglas aplicables.

Ejemplos que usan otro proceso

El Formulario 1040-X no es el formulario correcto únicamente para solicitar el reembolso de multas o intereses pagados; las instrucciones vigentes identifican el Formulario 843. Tampoco es el único formulario para una asignación del cónyuge perjudicado, que generalmente utiliza el Formulario 8379. Una auditoría abierta, apelación de un aviso, caso de cobro o plazo judicial debe gestionarse según las instrucciones de ese procedimiento.

Revise el momento antes de presentar

Presente primero la declaración original. Si todavía se está tramitando y espera un reembolso, el IRS recomienda esperar a que se tramite antes de enviar la enmienda. Si la corrección aumenta el impuesto, presentar y pagar pronto puede limitar intereses y multas adicionales.

Para una reclamación de reembolso, el plazo general es el que venza más tarde: tres años después de presentar la declaración original o dos años después de pagar el impuesto. Las reglas especiales pueden cambiar ese período. No espere el tiempo normal de tramitación si está por vencer un plazo legal.

Qué hacer ahora

Compare la declaración presentada con la información corregida.
Use la herramienta del IRS Should I file an amended return?, disponible en inglés, cuando cubra el asunto.
Prepare un Formulario 1040-X por cada año afectado.
Adjunte la declaración corregida y todos los formularios y anexos requeridos.
Guarde comprobantes y consulte el estado unas tres semanas después.