1. Confirma la deuda y el fundamento
- Enumera cada formulario y período tributario federal.
- Confirma que la deuda es del IRS, no estatal o local.
- Elige duda sobre la posibilidad de cobro, administración tributaria eficaz o la vía separada de duda sobre la obligación.
- Usa el Formulario 656-L solo para una disputa genuina sobre la deuda.
2. Confirma que puede tramitarse
- Se presentaron todas las declaraciones federales exigidas.
- Se pagaron los estimados requeridos del año actual.
- Existe una factura por al menos una deuda incluida.
- No existe una bancarrota abierta.
- El empleador hizo los depósitos del trimestre actual y los dos anteriores.
3. Descarga los productos vigentes
- Formulario 656-B (SP), revisión de abril de 2026.
- Formulario 433-A (OIC) para personas físicas, asalariadas o trabajadoras por cuenta propia.
- Formulario 433-B (OIC) para una sociedad, partnership o LLC tratada como negocio.
- Formulario 656-L, revisión de julio de 2026, para duda sobre la obligación.
Vuelve a comprobar la página oficial el día de presentar.
4. Reúne los comprobantes financieros
- Estados bancarios, inversiones, retiro y activos digitales solicitados.
- Información de vehículos y bienes raíces.
- Ingresos actuales y contribuciones de la unidad familiar.
- Vivienda, servicios, seguros, transporte, salud, impuestos y otros gastos requeridos.
- Datos de negocios, nómina y depósitos cuando corresponda.
- Copias, no originales, de todos los documentos indicados.
5. Calcula y documenta la propuesta
- Completa todos los bienes, ingresos, gastos y capacidad futura.
- Usa la herramienta solo como orientación preliminar.
- Explica circunstancias especiales con hechos y comprobantes.
- Comprueba que la cantidad del Formulario 656 cumple el mínimo calculado salvo excepción documentada.
6. Elige la opción de pago
- Suma global: 20% inicial y cinco pagos o menos del resto aceptado.
- Pagos periódicos: primer pago con la solicitud y continuación mensual durante la revisión.
- Bajos ingresos: verifica la tabla de la Sección 1; no se envían cargo ni pagos durante la revisión.
7. Prepara el cargo y la prueba de pago
- Cargo de $205 por cada Formulario 656 ordinario, salvo certificación.
- Transacciones separadas para cargo y pago inicial.
- Tipo de pago de OIC correcto en el sistema electrónico.
- Número de transferencia anotado cuando corresponda.
- Cheques separados pagaderos a “United States Treasury” si no se paga electrónicamente.
8. Revisa firmas y ofrecimientos separados
- Todos los formularios están firmados y fechados.
- Ambos cónyuges firman cuando se requiere.
- Se preparan Formularios 656 separados para deudas personales y de negocios no unipersonales.
- Las personas separadas o divorciadas siguen las reglas del folleto.
- El representante usa el poder legal correcto; el Formulario 8821 no autoriza representación.
9. Presenta una vez por el canal correcto
- Vía en línea para persona física elegible, o
- Dirección actual de Memphis o Brookhaven tomada del Formulario 656-B.
- Copia completa guardada.
- Confirmación o prueba de correo guardada.
- Ningún duplicado por correo después de presentar en línea.
10. Gestiona el ofrecimiento pendiente
- Responde antes de cada fecha límite.
- Continúa pagos periódicos cuando se exigen.
- Presenta declaraciones y paga impuestos corrientes.
- Guarda registros de pagos y conversaciones.
- Distingue devolución y rechazo.
- Anota el plazo de apelación de 30 días si hay rechazo.
Herramientas oficiales
- IRS — Ofrecimiento de transacción
- IRS — Formulario 656-B (SP)
- IRS — precalificador, en inglés
- IRS — apelación de rechazo, en inglés